A.重大業(yè)務授權應明確授權內容和時效 B.授權要適當,對已經(jīng)不適用的授權應及時修改或取消授權 C.應建立健全公司授權標準和程序,確保授權制度的貫徹執(zhí)行 D.公司員工應當在授權范圍內行使職責,管理層因責任重大可在特定情況下突破授權范圍
A.要求部門設置體現(xiàn)相互交叉的原則 B.建立嚴格的崗位分離制度 C.強化內部監(jiān)督稽核和風險管理系統(tǒng) D.建立完善的崗位責任制度
A.應遵循相互制約的原則,即主要考慮橫向控制的制約關系 B.應確?;鹳Y產、自有資產、其他資產在統(tǒng)一的控制措施下運作 C.主要涉及投資、研究、交易等與投資管理密切相關的業(yè)務環(huán)節(jié),其他環(huán)節(jié)的內部控制可根據(jù)需要決定是否成立 D.應考慮以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果